Федор — неудавшийся актер, чья жизнь пошла под откос. Всё, что у него осталось — это младший брат Никита, который после несчастного случая разучился ходить. Отчаянно пытаясь собрать деньги на дорогостоящую операцию, Федор надевает потрепанный костюм Деда Мороза и колесит по городу, исполняя детские мечты за деньги. Он чувствует себя самым несчастным волшебником на свете, ведь помимо всего, прямо накануне праздников его бросила любимая девушка.
Но в канун Нового года судьба готовит ему неожиданный сюрприз. 31 декабря, уставший и разбитый, он заходит в очередную квартиру, чтобы поздравить детей от имени их родителей. Однако вместо обычного выступления его ждет нечто невероятное, что навсегда изменит его жизнь и заставит поверить в настоящее чудо.
